📋 Impuestos y SAT para Traders
Guía completa sobre obligaciones fiscales y cómo declarar tus ganancias de trading ante SAT
¿Debo Declarar mis Ganancias de Trading?
Sí, absolutamente. Todas las ganancias obtenidas de actividades de trading (forex, CFDs, acciones, etc.) deben ser declaradas ante SAT, independientemente de que el broker esté en el exterior.
Marco Legal
- ISR (Impuesto Sobre la Renta): Las ganancias de trading tributan como "Ingresos por Actividades Financieras" o "Ganancias de Capital"
- DIM (Débito o Ingreso Mensual): Puede aplicarse según volumen
- Declaración Anual: Presentación obligatoria si superas el mínimo no imponible
Tipos de Operaciones y su Tratamiento Fiscal
1. Trading de Acciones (Stocks)
Alícuota: 10% sobre ganancias netas (retención automática en algunos casos)
Tipo: Ingresos por enajenación de acciones
Declaración: Anual en el ISR
2. CFDs (Forex, Índices, Commodities)
Alícuota: Según escala del ISR (hasta 35%)
Tipo: Ingresos por actividades financieras
Declaración: Puede requerir inscripción en RFC como actividad empresarial
3. Opciones y Futuros
Tratamiento: Similar a CFDs
Consideración: Frecuencia y volumen determinan si es actividad habitual
Cómo Declarar tus Ganancias
Paso 1: Llevar Registro Detallado
Debes mantener:
- Extractos de cuenta del broker (mensuales y anuales)
- Detalle de operaciones (fecha, instrumento, ganancia/pérdida)
- Comprobantes de depósitos y retiros
- Tipo de cambio aplicable en cada fecha (Banco de México)
Paso 2: Calcular Ganancia Neta
Ganancia Neta = Ganancias - Pérdidas - Gastos Deducibles
Gastos deducibles:
- Comisiones del broker
- Spreads
- Costos de transferencias bancarias
- Suscripciones a plataformas de análisis
- Cursos y capacitación relacionada
Paso 3: Determinar tu Categoría Fiscal
¿Inversor ocasional?
- Pocas operaciones al año
- No es tu actividad principal
- Tratamiento simplificado
¿Trader habitual?
- Operas frecuentemente (varias veces por semana/mes)
- Volumen significativo
- Puede requerir inscripción como persona física con actividad empresarial
- Debes expedir facturas si es actividad principal
Paso 4: Completar Declaración Anual
En el formulario de ISR:
- Ingresos por actividades financieras
- Ganancias y Pérdidas de Capital
- Deducciones aplicables
- Tipo de cambio utilizado (Banco de México)
Impuesto Sobre la Renta (ISR)
Alícuota: Escala progresiva del 1.92% al 35%
Base imponible: Ganancias netas del año
Periodo: Declaración anual (mayo)
Mínimo no imponible: Varía según ingresos totales y situación personal
Consideraciones Especiales
Trading con Brokers del Exterior
- No hay retención automática (a diferencia de brokers mexicanos)
- Tú eres responsable de calcular y pagar impuestos
- Cuenta como activo en el exterior (debe declararse)
Tipo de Cambio
Para declaración:
- Compra: Tipo de cambio del Banco de México al momento del depósito
- Venta: Tipo de cambio del Banco de México al momento del retiro
- Ganancias en USD: Convertir a pesos al TC oficial del día
Multas y Sanciones
No declarar puede resultar en:
- Multas de hasta 75% del monto no declarado
- Recargos e intereses
- Problemas con SAT en futuros trámites
- SAT tiene acceso a información de transferencias internacionales
Régimen Simplificado (RESICO)
Si estás en RESICO y operás:
- Consulta límites: Puede afectar tu elegibilidad
- Ingresos altos: Debes pasar a régimen general
- Consulta con contador: Los límites y reglas cambian
Consejos Prácticos
- Contrata un contador especializado en inversiones financieras
- Guarda toda la documentación (mínimo 5 años)
- Haz pagos provisionales si tus ganancias son significativas
- Declara aunque tengas pérdidas (se pueden compensar en el futuro)
- No intentes "esconder" los fondos - SAT tiene acceso a datos internacionales
Preguntas Frecuentes
¿Qué pasa si solo tengo pérdidas? Igualmente debes declarar. Las pérdidas se pueden compensar con ganancias futuras (con limitaciones).
¿SAT puede ver mi cuenta en el broker? SAT tiene acceso a información de transferencias bancarias internacionales. Los brokers regulados reportan a sus autoridades locales.
¿Puedo no declarar si es poco dinero? No. Legalmente debes declarar todas las ganancias, independientemente del monto si superas el mínimo no imponible.
¿Los depósitos cuentan como ganancia? No. Solo las ganancias netas del trading. Los depósitos son movimiento de capital.
¿Necesito inscribirme como trader profesional? Depende de la frecuencia y volumen. Consulta con un contador.